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新形势下澳大利亚养老基金改革分析

发布时间:2019-01-28 14:09 作者:李明发 来源:原创

论文关键词:超级年金改革未来基金澳大利亚养老保险

论文:澳大利亚老年保障模式的三大支柱有一个多层次的养老基金,以确保其系统的顺利运作。然而,人口老龄化和全球金融危机对未来的顺利发展构成严峻挑战。为此,澳大利亚政府出台了一系列改革超年金的措施,另一方面建立了未来基金,专门处理预期养老基金不足的风险。这些措施值得所有国家学习和学习。

澳大利亚的养老金制度是一个多层次的综合体系,基于三大支柱基本养老金、超级年金、个人自愿储蓄养老金。它一直是世界银行倡导的老年保障模式。该模型最突出的特点是拥有多元化收集和投资途径的大型养老基金。这些基金从根本上保证了这种多层次模型的完美性和高风险抵抗力。然而,在人口老龄化和全球金融危机的巨大影响下,澳大利亚的养老基金也面临着预期资金不足的巨大挑战。为了应对未来可能出现的危机,澳大利亚政府已经从超级年金改革和未来资金的建立等方面着手,进一步丰富了养老保障体系,巩固了养老保障体系的运行和长远发展。老年保障基金。

衰老的严重挑战、

澳大利亚政府最近的代际报告指出,由于死亡率持续下降和出生率降低,未来人口将继续老龄化。到2047年,0-14岁的居民人数将略有增加,而传统工作年龄(即15-64岁)的人口将增加1/5。 65-84岁的老年人口将是现在年龄的两倍多。 85四岁以上的人口将是目前人口的四倍多(见表1)。人口老龄化对社会保障体系的挑战是未来养老保险支付的巨大压力。、预计劳动参与率下降,老年人缺乏特殊服务项目。

在这些问题中,未来养老金支付差距的压力是最迫切需要解决的问题。澳大利亚政府从第一代开始

该报告开始强调,如果政府继续实施现行的养老金和税收政策而不做任何有意义的调整或补充,为了维持相当高的生活质量,当代纳税人将迫使一代纳税人承担更高的税收负责确保政府有足够的能力为人们提供重要的国家服务,例如养老保障和医疗保障;除此之外,如果政府不进行一些有针对性的创新或创造,在不久的将来,政府预算也将面临来自超级年金巨额资金缺口的压力。它也是当前政府资产负债表上最大的可衡量预期债务。 2020年超级年金基金缺口将增至1480亿美元。 。、超级年金制度的改革

新形势下澳大利亚养老基金改革分析

在超级年金制度中,政府扮演两个角色,这是澳大利亚引以为傲的三大养老金支柱的第二支柱。一种是支付员工的地位,即政府公共服务部门员工的总工资。 9%的超级年金税;另一种是为那些自愿支付鼓励人们参加超级年金制度的人提供更多的经济支持。在这两个项目中,第一项的金额非常大,这使得政府承受超级年金支付的巨大压力。目前澳大利亚政府的超核受益支付缺口由政府预算支付,每年约45亿美元。如果这种情况继续下去,政府预算将随着时间的推移完全由养老金覆盖。压力。

面对如此严峻的形势,政府先后颁布了超级年金制度改革方案,并开始实施一系列新措施,增加超级年金的吸引力,使其更加时尚,安全,便捷。 2002年启动的新举措分为四个主要领域。

1.新制度提供了更多激励措施,以扩大工人对超级年金自愿捐款的积极性。政府支付政府为低收入人群提供的超额年金合作;降低超核附加费,2010年降至10.5%;参加超级报酬的自雇人士可以申请一定的税收抵免;降低合法解雇付款的税率。

2.增强超级年金、可用性的可用性。延长个人捐款的年龄,使老年人可以支付更长的时间。如果70至75岁的老人每周至少工作10小时,他们可以继续支付超级年金账户;孩子们也可以拥有超级年金账户。父母、祖父母支付账户,而其他亲戚或朋友可以每3年支付孩子的超级年金账户少于3,000澳元;婴儿奖金将能够转入超级年金账户。

新的超级年金更灵活,选择更多。一方面,加强资金和资金的选择可转移。从2004年7月1日开始,政府给员工提供了选择资金的机会,并允许员工将累积资金的现有收入转移到另一个基金,这将消除不必要的退休储蓄费用。另一方面,新计划提供超级年金的分享。

4.增强超级年金的安全性。政府出台了一系列规章制度,以改善谨慎的管理,并要求雇主按季度向雇员支付薪酬。

继2002年改革之后,2006年5月,澳大利亚政府通过了一项精简、精简超级年金的计划,其中包括一系列目的:消除退休人员面临的复杂的现行税收规则;增加退休收入;增加就业和储蓄的激励措施;增加超额年金储蓄的灵活性。这些目标反映了澳大利亚超级年金制度在过去十年中最重要和最重要的改革,政府将提供超过60亿美元的预算,以在未来四年内实现这些目标。根据新计划,从2007年7月1日起,为60岁及以上人士支付超年金税和所得税的人不需要缴纳超级年金福利税。由于超级年金的利益不再计入总收入,已经领取超级年金的工人将继续工作,因为他们已经支付的所得税已经减少。该计划还取消了“最高支付福利限额”,该限额先前设定了年度支付和一次性退休金的上限。新规定确保60岁以上的人可以从年金账户中提取资金。此举旨在通过放宽条款的限制来增加年金计划的灵活性,从而吸引更多的受众。引入新的简化支付规则,为参与者提供更多灵活性和可操作性,以及何时何地接收超级年金。

根据这一计划,退休收入将增加,超过1000万澳大利亚居民和拥有超级年金账户的家庭以及未来账户将更容易受益。超过10万名60岁以上的人将在2009年退休,这个数字将逐渐增加。

建立三个、未来资金

除了灵活改革现有的超级年金制度外,政府还提供资金建立公共养老金储蓄基金,即未来的基金(未来基金)。截至2009年3月底,未来基金的总资金已达到580.9亿美元的规模,并迅速成为全球十大主权财富基金之一。该基金是通过转移政府预算盈余和转让国有股来积累足够的种子资金,建立专业的独立基金监督管理机构,将资金投入金融市场进行累计投资,产生相当大的投资回报,确保足够填补2020年面临巨额超额年金支付缺口的财富。未来基金所属的主权养老金储蓄基金由政府拥有,独立于国家社会保障体系。根据澳大利亚未来的资金来源,它也是一个储蓄型主权养老金储蓄基金。储蓄型主权养老储蓄基金是指直接建立的一种政府。基金的种子资产完全由政府提供,融资渠道主要来自转移支付,而不是纳税人的纳税,与社会保障体系分开。公共养老基金,在独立部门的运作下累积投资。建立这种主权养老储蓄基金是为了应对养老保险未来的支付压力,因此一般不会在短时间内支付,只能进行长期累计投资以填补预期的养老金支付缺口。某些未来。目标。

“未来基金法”规定建立一个未来的基金监督委员会,负责制定投资决策,并对基金未来的增值目标承担重大责任。此外,政府还成立了未来基金管理局,负责未来基金的行政工作和具体运作,特别是监管委员会的投资决策的实施。这两个理事机构担任未来基金的投资决策者和执行者,并在与澳大利亚政府签署的未来基金法和投资命令的指导下开展基金投资业务。在接受捐款后,该基金开始投资金融市场的各个领域。未来的基金法案明确规定,未来基金投资的收益将直接作为资本进入资本市场。在2020年之前,未来基金中的任何资金都将用于监管。除委员会和基金管理部门的日常工作费用外,不允许将其提取使用;但是,如果基金的总财富在2020年之前已经达到目前的超额年金缺口,那么该基金只能提前提取超级支付年金利益。这些规定和承诺无疑是对未来资金来自另一个层面的确切性质的肯定,也是对未来基金能够真正完成支付2020年超核差距任务的保证。

除了未来的基金法案外,澳大利亚政府和未来基金监管委员会还签署了由财政部长和负责财务管理的内阁部长编写的投资委托书、。授权书说明了基金投资的目的:确保基金的投资。长期收益率最大化,目前的目标是基金的投资回报率将超过cpi指数4.5%-5.5%的标准。在此基础上,基金监管委员会制定了自己的投资目标,即在未来10年内实现基金投资回报率超过cpi指数的5%。为了响应这种监督和投资指导,一些学者已经明确表示,更好地确定国家储蓄和投资水平是适合市场而不是政府,因此政府不可能决定如何投资。选择高效率和高投资回报;此外,澳大利亚超级年金协会政策与研究部主任也指出,政府的投资策略和预期目标过于详细,而这种过度限制将使未来基金大量丧失主权养老基金固有的灵活性。

但是,一些国家的公共养老金储蓄基金也设定了相对明确的投资回报率目标。例如,加拿大的实际投资回报率为4.2%,以便到2025年将总投资率从8%提高到25%;日本设定的实际投资回报率为2.2%;新西兰将实际投资回报率设定为利率加上2.5%。

新形势下澳大利亚养老基金改革分析

四个、的评估和参考

席卷全球的老龄化危机和金融动荡给所有国家的养老金保障体系带来了严峻挑战。尽管澳大利亚养老金体系具有三支柱综合保障体系,但仍需采取各种措施来加强养老基金的支付能力。政府对超级年金的改革无疑增加了基金对人民和企业的吸引力,从而提高了基金在老龄化和全球金融危机背景下抵御风险的能力,并在巩固澳大利亚养老金体系方面发挥了重要作用。与此同时,新兴主权财富基金的未来基金的建立也值得学习和借鉴其他国家。建立未来基金的最大好处是解决政府未来巨额超收入差距的压力。虽然未来基金的管理和运作完全独立于社会保障体系,但从养老保障功能的角度来看,未来基金无疑是面临人口老龄化挑战的三级养老保险制度的一个加分。 。强大的保险。二是有效的基金投资未来资金也有利于社会经济发展。第三,未来的基金解决了政府如何处理预算盈余的问题。对政府而言,这为转移预算盈余提供了新的渠道,也为转移庞大的外汇储备提供了新的途径。这也避免了过度预算盈余和外汇储备对国际的不良影响。此外,未来的基金不同于缴费型主权老年储蓄基金。它纯粹是一个投资基金。由于当前捐款的增加,以及按现收现付制度下的未付款项,既没有明确的债务累积。养老金价值的隐性债务和缴费余额的累积储备。因此,它将在更大程度上减轻政府面临的养老金支付压力,但也需要政府为该基金提供强有力的财政支持。

当然,除了一系列优势外,未来的基金也从未消失。正如一些学者所指出的,未来资金的建立不会显着减少面临未来的老年人数量,也不会大幅减少待填补的养老金数额。虽然基金的投资收益确实提高了政府应对未来养老金缺口的能力,但这些投资回报还包括补偿不使用这部分资金的机会成本。无论这些资金现在是用还是仅用于投资,两个实际利益之间的差异有多大。一些学者指出,把现在应该用于人民的钱存入未来的资金等同于减少现有服务和提高现行税收,但政府并没有以任何形式承认这一事实。在这些讨论中,他们认为解决未来预算压力的唯一方法是改革现有的税收和消费者政策。

澳大利亚的这些改革措施是否能够克服新形势下的挑战,满足人民养老保障基金的需求还有待观察。各国还需要花时间调整或改善其国家养老基金制度,以抵御各种危机。不仅如此,各国根据自己的国情选择正确的方式来解决养老基金的问题,而不能简单地效仿。

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