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保险中介保险代理人个人所得税筹划对策探讨

发布时间:2019-09-28 10:37 作者:李明发 来源:原创

对于保险中介机构,保险营销人员在扩大保险业务和为客户提供相关保险服务方面发挥着重要作用,这对保险中介机构来说是不可或缺的力量。但是,我们应该看到,由于目前的保险中介机构签署了保险营销员之间的代理合同,保险营销人员没有基本工资,也无法享受保险公司或中介机构的任何福利和待遇。获得保费佣金。因此,保险销售人员面临更大的收入压力,特别是保险营销员的个人所得税税负已成为影响保险营销员发展的主要因素之一,导致保险中介人保险销售人员普遍增加。困难,销售队伍的发展缓慢等等。根据我在湖南湖南惠民铁路保险销售有限公司多年的实际工作经验,本文分析和考虑了目前保险中介机构保险所得税减免中存在的问题,并提出了一些解决方案。我希望受到业界的启发,它引起了业界同仁的讨论和思考。仅限于我有限的学术能力,文章会有一个或另一个问题,欢迎大家批评和纠正。

近年来,随着中国经济社会的快速发展,人们的保险意识明显增强,保险业也迎来了蓬勃发展的巨大机遇。但是,由于保险销售人员的个人所得税目前由保险中介按照一定的标准扣缴,这显然使保险营销人员的个人收入在一定程度上等于劳动收入,因此保险营销人员承担了巨大的责任。从长远来看,个人所得税负担不利于中国保险业的健康发展。

一方面,税率设定不够合理。一般来说,税率是税制设计的核心,对税制的运作起着至关重要的作用。由于中国各类居民的收入货币化,账面相对较低,个人所得税率的设定只能以人民的账面货币收入为基础,这是不公平的,导致他们试图赚取收入。隐性。例如,可以在本月签署的政策将推迟到下个月签署。由于个人所得税的征收具有收入再分配的作用,因此在税率设定方面应该满足低税率和广泛税基的基本思想。低税率可以降低纳税人的税负,并指导他们自愿纳税。过高的不合理税率将激励一些纳税人选择逃税。

另一方面,没有充分考虑销售人员的销售费用等经济状况。在保险营销工作中,销售人员不仅面临巨大的工作压力,而且任务繁重,并且将花费更多的工作费用,包括交通费,电话费和客户访问费。这些费用通常由营销人员使用。如果您不考虑这些因素,您显然会增加保险营业员的负担。同时,由于家庭是社会的基本经济单位,家庭成员的总收入可以比个人收入更准确,更全面地反映纳税能力。对于一些营销人员来说,由于家庭成员很多,支持老人的负担很重。因此,在扣除个人所得税时,应充分考虑保险营业员的家庭负担和工作费用,以确保纳税。公平与合理。总之,个人所得税扣缴在一定程度上与保险营销人员的切身利益有关,这将对保险中介人保险营销人员的建设和保险业的发展产生直接影响。现行的个人所得税政策将对保险营业员的会展业产生不利影响,增加保险中介的经营成本和经营风险,不利于保险业的健康持续发展。

税务筹划作为一种财务管理活动,具有合法性,目的性和专业性的特点。如何在不增加公司预算的情况下,在不违反国家有关法律法规的情况下有效提高保险营销人员的实际收入,已成为保险中介必须妥善解决的重大问题。对于保险中介机构,只有通过精心策划营销人员的个人所得税才能吸引和留住保险营销人才。

保险中介保险代理人个人所得税筹划对策探讨

目前,保险中介保险营销人员分为两类:员工和非员工。根据现行税法的有关规定,员工的个人所得税主要适用于“工资和薪水”项目,而非员工则受“服务报酬”项目的约束。就收入项目而言,员工的工资和薪金是佣金收入以及其他工资和福利收入的补充。非员工劳动报酬仅为佣金收入。从扣除项目的角度来看,从员工的工资和工资收入中扣除的法定费用为3500元,而可扣除劳务的费用为800元或20%。同时,根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的有关规定,工资和薪金收入不征收营业税,劳务报酬收入须缴纳营业税。适用税率的差异是保险营销员计划个人所得税的重要途径。因此,将适用的工资和薪金税率与适用的劳动报酬税率进行比较。在收入较低的情况下,工资和薪水的使用可以显着降低保险营销人员的税负,而且支付高收入的劳动力更具成本效益。

保险中介保险代理人个人所得税筹划对策探讨

(2)合理安排手续费

在保险业,支付给保险营业员的费用是劳动报酬。根据《国家税务总局关于保险企业营销员(非雇员)取得的收入计征个人所得税问题的通知》(国税发[1998] 13号)的有关规定,保险公司的销售人员将在一个月内收到收入。保险中介机构是销售人员个人所得税的扣缴义务人。税款按月扣除,扣缴的税款应支付国库。由于劳动报酬是一次性收入,为了获得一次性收入,属于同一项目的连续收入,一个月内获得的收入为一次。如果费用支付间隔超过一个月,则应扣除每项收入的法定费用后计入应纳税所得额。如果间隔不超过一个月,则将合并一次,并在扣除法定费用后纳入应纳税所得额。因此,保险中介机构应合理安排纳税人的纳税时间,并从法定固定费用中扣除每月支付费用,努力减少保险营业员应缴的月税,有效降低税率。增加保险营销人员的实际收入。

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